Revenue Leakage (Investigation and Control) Regulation, 2070

What does it do?

• Anyone may report revenue leakage to the Department of Revenue Investigation using the Schedule-1 form, by phone, by email or fax, or in person; staff must write down oral reports, read them back and have them certified. An informant may ask to stay anonymous, and their name and address must be kept secret. Every report must be entered in a register and the informant given a receipt in the Schedule-3 form.जोसुकैले राजस्व चुहावटसम्बन्धी सूचना अनुसूची-१ को ढाँचामा, टेलिफोनबाट, इमेल वा फ्याक्सबाट वा विभागमा आफैँ उपस्थित भई राजस्व अनुसन्धान विभागमा दिन सक्छ; मौखिक सूचना कर्मचारीले लेखी पढेर सुनाई प्रमाणित गराउनुपर्छ। सूचना दिनेले आफ्नो नाम गोप्य राख्न माग्न सक्छ र त्यस्तो व्यक्तिको नाम, थर, ठेगाना र पहिचान गोप्य राखिन्छ। प्रत्येक सूचना दर्ता किताबमा दर्ता गरी सूचना दिनेलाई अनुसूची-३ को ढाँचामा भरपाई दिनुपर्छ। Nepal Law Commission Rules 3(1)-(5), 4(1)-(2) and 5(1)-(3), PDF pp. 1-2
• On receiving information, the Department must start an investigation. The Director General may order a preliminary inquiry and appoint an investigation officer with a deadline; the deadline can be extended, once or in stages, by up to 30 days in total. An officer who is a close relative of, has a stake in, or has dealings with someone involved must tell the Director General at once, who must then appoint a replacement if the concern is reasonable.सूचना प्राप्त भएमा विभागले अनुसन्धान तथा तहकिकात सुरु गर्नुपर्छ। महानिर्देशकले प्रारम्भिक छानबिन गराउन र अवधि तोकी अनुसन्धान अधिकृत तोक्न सक्छ; त्यो अवधि एकैपटक वा पटकपटक गरी बढीमा तीस दिनसम्म थप हुन सक्छ। सूचना आफ्नो नजिकको नातेदारसँग सम्बन्धित भएमा, आफ्नो साझेदारी वा संलग्नता भएमा वा सम्बन्धित व्यक्तिसँग लेनदेन भएमा अनुसन्धान अधिकृतले तुरुन्त महानिर्देशकलाई जानकारी दिनुपर्छ र मनासिब देखिए महानिर्देशकले अर्को अधिकृत तोक्नुपर्छ। Nepal Law Commission Rules 6, 7(1)-(3), 8(1)-(4) and 10(1)-(3), PDF pp. 3-5
• Before entering a home, business, warehouse or factory to search it, the investigation officer must give a search notice in the Schedule-9 form. Seizures are recorded before the owner and, where available, a local representative or government employee and at least two local people, and a receipt is given. A suspect who need not be detained may be released on a date to appear, a deposit, a surety or a bank guarantee (from a class 'A' institution only) covering the amount evaded and the likely fine, with reasons recorded in an order.कसैको घर, व्यापारिक परिसर, गोदाम वा कारखानामा खानतलासी गर्न प्रवेश गर्नुअघि अनुसन्धान अधिकृतले अनुसूची-९ को ढाँचामा खानतलासीको सूचना दिनुपर्छ। बरामद मालवस्तुको मुचुल्का धनी र उपलब्ध भएसम्म स्थानीय निकायका प्रतिनिधि वा सरकारी कर्मचारी तथा कम्तीमा दुई जना स्थानीय व्यक्तिको रोहबरमा तयार गरी भरपाई दिनुपर्छ। थुनामा राख्न आवश्यक नदेखिएको अभियुक्तलाई तारेख, धरौटी, जमानी वा बैङ्क जमानतमा छाड्न सकिन्छ; धरौटी वा जमानत बिगो र हुन सक्ने जरिवाना खाम्ने गरी माग्नुपर्छ, बैङ्क जमानत "क" वर्गको बैङ्क तथा वित्तीय संस्थाबाट मात्र लिनुपर्छ र आधार र कारण खुलाई आदेश पर्चा खडा गर्नुपर्छ। Nepal Law Commission Rules 14(1)-(3), 15, 16(1) and 17(1), (4), PDF pp. 5-7
• Seized goods are valued by a committee led by the Director General or Deputy Director General. The owner may take them back at that value; otherwise they are auctioned after a notice of 7 to 35 days in a national daily, and the highest bidder at or above the value has up to seven days to pay. If nothing sells, the goods are revalued and re-advertised (15 days each time for vehicles); if they still do not sell, the price may be cut by up to 25% each time and the goods sold by negotiation, first to a government-owned body.कब्जामा लिइएका मालवस्तुको मूल्य विभागका महानिर्देशक वा उपमहानिर्देशकको संयोजकत्वको समितिले कायम गर्छ। मालधनीले सो पञ्चकृति मोलमा सकार गर्न मन्जुर गरेमा मालवस्तु निजलाई दिइन्छ; नत्र राष्ट्रियस्तरको दैनिक पत्रिकामा सात दिनदेखि पैंतीस दिनसम्मको सूचना दिई लिलाम गरिन्छ र पञ्चकृति मोलभन्दा नघट्ने गरी सबैभन्दा बढी कबोल गर्नेलाई बढीमा सात दिनको म्याद दिइन्छ। कसैले सकार नगरे पुनः मूल्याङ्कन गरी फेरि सूचना गरिन्छ (सवारी साधनका लागि हरेक पटक पन्ध्र दिन); त्यसपछि पनि नबिके हरेक पटक बढीमा पच्चीस प्रतिशत मूल्य घटाई पहिले सरकारी स्वामित्वको संस्थासँग र नभए अरूसँग वार्ता गरी बिक्री गरिन्छ। Nepal Law Commission Rules 25(1)-(2) and 26(1)-(7), PDF pp. 10-12
• A person convicted of revenue leakage who does not pay the fine within three months must be recommended for blacklisting under Section 32क of the Act. When a case or other action is taken against anyone, the Department must inform the relevant bodies and regulators in writing. Reports the Director General closes without action must be listed in the Department's annual report, and the Ministry of Finance must make the Department's report under Section 39 public.राजस्व चुहावटको मुद्दामा कसूरदार ठहर भएको तीन महिनाभित्र दण्ड जरिवाना नबुझाउने व्यक्तिलाई ऐनको दफा ३२क बमोजिम कालो सूचीमा राख्न विभागले सम्बन्धित निकायमा सिफारिस गरी लेखी पठाउनुपर्छ। कसैविरुद्ध मुद्दा चलाएमा वा अन्य कारबाही भएमा विभागले सम्बन्धित निकाय र नियमनकारी निकायलाई लिखित जानकारी दिनुपर्छ। महानिर्देशकले तामेलीमा राखेका सूचनाको विवरण विभागको वार्षिक प्रतिवेदनमा समावेश गर्नुपर्छ र दफा ३९ बमोजिम विभागले पेश गरेको प्रतिवेदन अर्थ मन्त्रालयले सार्वजनिक गर्नुपर्छ। Nepal Law Commission Rules 27(1)-(2), 37, 39 and 40, PDF pp. 12-15

Gaps, loopholes and improvement ideas

None documented in the official reports we have reviewed so far.

Where does it conflict with other laws?

No conflict with another law is documented in the sources we have reviewed so far.